Course detail
International Tax Systems
FP-FmdsPAAcad. year: 2023/2024
Tax Systems. International Taxation of Incomes. Harmonization of Tax Systems in the EU – area of direct taxes, area of indirect taxes, reflexion of union legal regulations in the Czech law. Optimization of tax burden in the context of international taxation. Tax havens. Transfer pricing.
Language of instruction
Number of ECTS credits
Mode of study
Guarantor
Department
Entry knowledge
Rules for evaluation and completion of the course
Aktivní účast na cvičeních.
Dva kontrolní zápočtové testy (příklady); je nutné získat minimálně 50% možných dosažitelných bodů z každého testu.
- první test: max. 15 b. (problematika mezinárodního zdaňování příjmů)
- druhý test: max. 15 b. (problematika DPH s akcentem na situace ve vztahu k jiným členským státům EU a 3. zemím)
Zkouška (písemná) - prokázání znalosti problematiky (deset otevřených otázek – max. 40 b.; 4 body na otázku).
Závěrečná klasifikace
Zkouška je klasifikována dle stupnice ECTS.
Výsledná klasifikace předmětu je ovlivněna i prací v průběhu semestru (viz dále).
Maximální počet bodů: 70
- z toho zápočtové testy max. 30 bodů
- zkoušková písemka max. 40 bodů
V případě studentů kombinovaného studia, kde je předmět zakončován pouze zkouškou, musí student získat min. 50 % ze všech tří shora uvedených částí.
Participation at the lectures is not obligatory.
Aims
Study aids
Prerequisites and corequisites
- compulsory prerequisite
Tax theory
Basic literature
OECD (2017), Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version 2017, OECD Publishing, Paris. Dostupné z: http://dx.doi.org/10.1787/mtc_cond-2017-en.
Směrnice Rady 2006/112/ES ze dne 28. listopadu 2006 o společném systému daně z přidané hodnoty, ve znění pozdějších změn
SOJKA, Vlastimil, Monika BARTOŠOVÁ, Pavel FEKAR, Jan MAŠEK, Matěj NEŠLEHA a Ivana VAŇOUSOVÁ. Mezinárodní zdanění příjmů: smlouvy o zamezení dvojího zdanění a zákon o daních z příjmů. 4. vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2017. Daně. ISBN 978-80-7552-688-5. (CS)
Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů
Recommended reading
DRÁBOVÁ, Milena, Olga HOLUBOVÁ a Milan TOMÍČEK. Zákon o dani z přidané hodnoty: komentář. 6. aktualizované vyd. Praha: Wolters Kluwer, 2015. 969 s. ISBN 978-80-7478-740-9. (event. aktuálnější znění, vydáváno s určitou pravidelností)
GALOČÍK, Svatopluk a František LOUŠA. DPH a účtování: přeprava, dovoz, vývoz, služby. 7. aktualizované vyd. Praha: Grada Publishing, 2017. ISBN 978-80-247-5838-1.
KUBÁTOVÁ, Květa. Daňová teorie a politika. 6., aktualizované vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2015. ISBN 978-80-7478-841-3.
LANG, Michael, Pasquale PISTONE, Josef SCHUCH a Claus STARINGER. Introduction to European tax law on direct taxation. 2nd ed. Wien: Linde, 2010, 223 s. ISBN 978-3-7073-1764-0.
ŠIROKÝ, Jan a Regína STŘÍLKOVÁ. Trend, development, role and importance of VAT in the EU. Brno: CERM, 2015. ISBN 978-80-7204-908-0.
ŠIROKÝ, Jan, Regína STŘÍLKOVÁ a Michal KRAJŇÁK. Trend, development, role and importance of corporate taxes in the EU. Brno: CERM, 2016. ISBN 978-80-7204-940-0.
Classification of course in study plans
- Programme MGR-UFRP-A Master's 2 year of study, winter semester, compulsory
Type of course unit
Guided consultation in combined form of studies
Teacher / Lecturer